Säule 3a – der wichtigste Steuertrick der Schweiz

Was ist die Säule 3a?

Das Schweizer Vorsorgesystem hat 3 Säulen: AHV (1), Pensionskasse (2), private Vorsorge (3). Die Säule 3a ist der gebundene Teil der privaten Vorsorge – du kannst das Geld nicht jederzeit abheben, sparst dafür erheblich Steuern. Die Einzahlungen werden vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen.

Steuern sparen – konkrete Zahlen

Beispiel: Grenzsteuersatz 25 %, Einzahlung CHF 7'258:

• Steuerersparnis: CHF 7'258 × 25 % = ~CHF 1'814/Jahr
• Über 10 Jahre: CHF 18'140 Steuerersparnis
• Dazu kommt der Kapitalertrag (bei Wertschriftenlösung ~5–7 % p.a. historisch)

Bei höherem Einkommen (Grenzsteuersatz 35 %): Ersparnis ~CHF 2'540/Jahr (bei CHF 7'258 Einzahlung).

Anbieter: Bank vs. Wertschriften

Sparkonto (Bank): Sicher, kaum Gebühren, aber Rendite minimal (~0.25–0.5 % Zins). Für Geld, das du in 1–3 Jahren brauchst.

Wertschriften-3a (VIAC, Finpension, Frankly): Aktien-ETF-basiert, historisch ~5–7 % p.a., Gebühren ~0.4–0.5 %. Ideal für den langfristigen Anteil (>5 Jahre bis Bezug). Gebühren vor Abschluss beim Anbieter vergleichen.

Wann und wie einzahlen?

• Einzahlung bis 31. Dezember des laufenden Jahres
• Kein Mindestbetrag – auch CHF 500 lohnen sich
• Mehrere Konten möglich (Staffelung für spätere steueroptimale Auszahlung)
• Abzug in der Steuererklärung geltend machen (oder bei NOV)
• Bei Quellensteuer: Steuern sinken bei NOV retroaktiv

Rechenbeispiel: Familie mit zwei Erwerbseinkommen

Beide Eltern sind angestellt, beide zahlen den Maximalbetrag ein:

• Einzahlung: 2 × CHF 7'258 = CHF 14'516 pro Jahr
• Bei einem Grenzsteuersatz von 20 %: Steuerersparnis rund CHF 2'900 pro Jahr
• Über 15 Jahre: über CHF 43'000 gesparte Steuern – zusätzlich zur Rendite

Auch wer nur einen Teil einzahlen kann, profitiert: Schon CHF 200 pro Monat (CHF 2'400 im Jahr) sparen bei 20 % Grenzsteuersatz rund CHF 480 Steuern.

Neu: Verpasste Jahre nachzahlen

Seit 2026 könnt ihr Lücken in der Säule 3a nachzahlen – allerdings nur für Lücken ab dem Jahr 2025:

• Pro Jahr höchstens so viel nachzahlen wie der «kleine» Maximalbetrag (Angestellte mit Pensionskasse).
• Zuerst muss der reguläre Beitrag des laufenden Jahres voll einbezahlt sein.
• Ihr müsst sowohl im Lückenjahr als auch im Jahr der Nachzahlung in der Schweiz AHV-pflichtig erwerbstätig gewesen sein.
• Lücken lassen sich bis zu 10 Jahre später schliessen. Die Nachzahlung ist ebenfalls steuerlich abziehbar.

Tipps für Neuzuzüger

• Im ersten Jahr schon einzahlen: Wer AHV-pflichtig arbeitet, darf auch im Zuzugsjahr einzahlen – bis 31. Dezember.
• Mit Quellensteuer: Den Abzug gibt es nur über die nachträgliche ordentliche Veranlagung (Antrag bis 31. März). Rechnet vorher, ob sich das lohnt.
• Ihr plant, die Schweiz wieder zu verlassen? Bei endgültiger Ausreise könnt ihr das 3a-Guthaben beziehen; es wird dann besteuert. Wer unsicher ist, wählt einen kürzeren Anlagehorizont.